Tiek, kiek kuriai vertę ir poveikį mokesčio, mokesčių lengvatos arba subsidijos yra sumažinta dėl jo šalutinis poveikis. Pvz., didinant darbuotojų darbo užmokesčio mokestis bus sukelti kai kurie darbuotojai gali nustoti veikti arba dirbti mažiau, taip sumažinant papildomas mokestis surenkamas. Tačiau kurti mokesčių lengvatų ar subsidijos skatinti žmones pirkti gyvybės draudimo dedveito kainuotų nes žmonės, kurie nebūtų pirkęs draudimo vistiek būtų naudinga.